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波兰增值税VAT实战经验,跨境电商税号注册及申报标准知识

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发表于 2022-1-26 18:27:28 | 显示全部楼层 |阅读模式
前言
2021年7月1日,面向跨境电商的欧盟增值税税规正式生效,标志着在欧盟范围内,无论是线下还是线上,无论是欧盟范围内的还是欧盟范围外的经营实体,都必须依据税规缴纳增值税,增值税已成为一种必然。

萃欧|TaxSpace为波兰本土公司,在面向跨境电商增值税领域积累了丰富的实战经验,本文旨在分享波兰增值税税号注册及申报方面的重要知识点,欢迎联系萃欧官方客服(微信ChinEuroHR),获得更专业的技术支持

是否需要在波兰申请税号?
1. 如果有货物存储在波兰境内的仓库,包括亚马逊在波兰的FBA仓或者是第三方仓库;
2. 通过跨境电商平台等,在波兰境内有销售行为,并且销售金额超过最低额度1万欧,并且未采用IOSS/OSS的情况下;

作为跨境电商卖家,如果满足上面任一条件,无论是经营主体是在中国还是在欧盟范围内的任一国家,均需要在波兰注册税号。当税号注册成功后,必须每月按时申报,即使销售额为零。

必不可少的税务代表
对于跨境电商卖家,如果其经营主体不是位于波兰境内(如在中国),是无法在波兰直接申请税号的,必须委托有资格的“税务代表”来完成:
1. 税务代表必须是位于波兰境内的经营实体
2. 税务代表可代表跨境电商卖家申请税号,并完成每月增值税税务申报
3. 税务代表承担连带责任
税号注册申请流程
税号注册申请,涉及的文件主要包括:
1. 经营主体的营业执照复印件
2. 经营实体的法人身份证件复印件
3. 所在平台的基本信息,包括店铺名、店铺链接等信息
4. 申请表格,包括税号申请,委托书等

以上1-3,由卖家提供,第4个文件由税务代表完成,当这些文件准备好后,由税务代表统一提交给波兰税局。按照萃欧当前经验,一般2周即可拿到税号,加急的话,一周即可完成。

每月申报流程
在获得税号后,须在每月25日之前完成增值税申报,并缴纳税金。税务代表完成报表制作及提交,税金由卖家自己完成支付,税务代表无法代付,申报主要步骤如下:
1. 卖家需在每月的月初,从销售平台下载上一个月的销售数据,并发送给税务代表
2. 税务代表会根据销售数据进行计算,填写申报表格,并提交给税局,提交成功后,会拿到一个回执
3. 卖家需根据税务代表的计算结果,将对应的税金支付到指定的专用税款账号

经验分享
1. 从平台下载的销售数据,不得修改,不得删减,大家务必守法经营
2. 税金的计算及报表的制作是关键,如果有错误,这些都是隐患,波兰税局保持10年的追诉期,如果后面被发现,后果会很严重
3. 按照萃欧和税局的沟通经验来看,波兰税局的稽查力度越来越大,历史遗留问题越来越多地被挖掘,一个强有力的本地税务代表是解决这些问题的关键
4. 税局和大平台之间的联系越来越紧密,且税局的经验越来越多,作为跨境电商卖家,合规经营越来越重要,在税务方面千万不要掉以轻心

萃欧|TaxSpace波兰增值税服务优势
1. 萃欧为波兰本地公司,和波兰税局有着良好的沟通渠道;
2. 已经为上千家中国跨境电商卖家提供成熟解决方案,疑难杂症经验丰富;
3. 全中文交流,沟通无障碍,处理问题速度快,税号注册仅需7-10天;
4. 可提供税务合规多重方案建议,承诺不解决问题不收费

关于萃欧(认真做好每件事)
萃欧成立于2015年2月,公司位于波兰首都华沙,团队核心成员为原华为高级管理人员;萃欧致力于中波商业及文化桥梁的建设,已为众多中国出海企业提供全方位的波兰本地落地服务,包括中国汽车工业工程有限公司、今创集团、东北制药集团、山东七河生物科技有限公司、南京华脉科技有限公司等。

TaxSpace及TaxSpace France为萃欧旗下,面向跨境电商,提供增值税的专业服务公司,可提供波兰、法国的增值税税号注册,及增值税申报,税务咨询等服务。

萃欧业务范围(客服微信:ChinEuroHR)
1. 公司注册,股权变更,公司运营托管
2. 工作许可,工作签证,工作居留
3. 会计记账,薪酬及社保
4. 跨境电商增值税申报,税务咨询
5. 服务外包、人力外包
6. 法律咨询及支持

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